A  陽(yáng)陽(yáng)陽(yáng) 追問(wèn)

2019-05-21 16:42

自己開(kāi)的發(fā)票說(shuō)是交季度表格   所以這個(gè)月沒(méi)交稅   那這個(gè)稅款就只做第一個(gè)分錄  第二個(gè)就不用做了是嗎？那季度報(bào)表再重新核算三個(gè)月的稅款去繳納再做第二個(gè)分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 16:43

你好，如果減免了就做第二個(gè)分錄就是了

A  陽(yáng)陽(yáng)陽(yáng) 追問(wèn)

2019-05-21 16:45

減免做第二個(gè)分錄？減免的不是說(shuō)做成營(yíng)業(yè)外收入嗎？

A  陽(yáng)陽(yáng)陽(yáng) 追問(wèn)

2019-05-21 16:46

專票也減免嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 16:46

不好意思
繳納做第二個(gè)分錄，因?yàn)槭亲蚤_(kāi)專用發(fā)票，增值稅是不免征的
減免是做這個(gè)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免

A  陽(yáng)陽(yáng)陽(yáng) 追問(wèn)

2019-05-21 16:50

自開(kāi)的普票減免嗎？   稅務(wù)局說(shuō)的是做季度增值稅報(bào)表  那第一個(gè)月開(kāi)了增值稅的專票這個(gè)分錄就是應(yīng)收賬款  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)就不用管了是嗎？到第三個(gè)月再重新算？

鄒老師 解答

2019-05-21 16:51

你好，自開(kāi)的普通發(fā)票如果收入合計(jì)低于30萬(wàn)是免征的
只需要做收入分錄，借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
之后季度繳納了就做第二個(gè)繳納增值稅分錄就是了

A  陽(yáng)陽(yáng)陽(yáng) 追問(wèn)

2019-05-21 16:59

好的  謝謝

鄒老師 解答

2019-05-21 17:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝