朱朱 追問

2019-05-21 11:18

怎么計算？可以幫我寫一寫整個賬務流程嗎？

朱朱 追問

2019-05-21 11:20

會計分錄怎么寫？

bamboo老師 解答

2019-05-21 11:30

借 應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅
貸 應交稅費～未交增值稅
根據未交增值稅金額計算
借 稅金及附加～城建稅
稅金及附加～教育費附加
稅金及附加～地方教育費附加
貸 應交稅費～城建稅
應交稅費～教育費附加
應交稅費～地方教育費附加

bamboo老師 解答

2019-05-21 11:32

、城建稅：
（1）納稅人所在地在市區(qū)的，稅率為7%。
（2）納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的稅率為5%。
（3）納稅人所在地不在市區(qū)、縣城、縣屬鎮(zhèn)的，稅率為1%。
2、教育費附加：增值稅稅額與消費稅稅額的3%。
3、地方教育費附加：增值稅稅額與消費稅稅額的2%。

朱朱 追問

2019-05-21 11:45

你前面的是計提還是支付的分錄？

bamboo老師 解答

2019-05-21 11:47

前面是計提的分錄

朱朱 追問

2019-05-21 11:49

未交增值稅又怎么計算？

bamboo老師 解答

2019-05-21 11:53

銷項稅額-進項稅額