開心每一天 追問

2019-05-21 09:58

老師我給能對帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整，把這些費(fèi)用從成本下的研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)為費(fèi)用下的費(fèi)用，以前的我就不享受，2018年的享受

陳詩晗老師 解答

2019-05-21 10:01

同學(xué)。對于之前發(fā)生的，如果確實(shí)有證據(jù)證明其是研發(fā)費(fèi)用，你可以按賬務(wù)處理差錯進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后享受。

開心每一天 追問

2019-05-21 10:01

賬務(wù)處理就這樣做：借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出（2018年的）
                                     管理費(fèi)用-其他（2014-2017年的）
                                      貸：研發(fā)支出-資本化

陳詩晗老師 解答

2019-05-21 10:02

是的。但是跨年了，你這個管理 費(fèi)用通過以前年度損益處理

開心每一天 追問

2019-05-21 10:03

但是以前是報備制，我查了他們當(dāng)時也沒有報備過

陳詩晗老師 解答

2019-05-21 10:07

你現(xiàn)在加計扣除享受，你也只是18年的， 之前年度 的你也不能享受的，同學(xué)。

開心每一天 追問

2019-05-21 10:19

那我的帳務(wù)分錄這樣做給對：借：以前年度損益處理
                                                  貸：管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用
                                                         管理費(fèi)用----其他

陳詩晗老師 解答

2019-05-21 10:20

借：以前年度損益調(diào)整（2018年的）
以前年夜損益調(diào)整（2014-2017年的）
貸：研發(fā)支出-資本化
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

開心每一天 追問

2019-05-21 10:24

哦好的謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2019-05-21 10:24

不客氣，祝你工作愉快