趙文軍 追問

2019-05-20 15:54

那這樣利潤表里的所得稅費(fèi)用就是-10萬，這樣能申報成功嗎，有規(guī)定利潤表的所得稅費(fèi)必須是正數(shù)嗎

辜老師 解答

2019-05-20 16:11

沒有規(guī)定必須是正數(shù)的，可以申報的

趙文軍 追問

2019-05-20 16:12

好的

辜老師 解答

2019-05-20 16:17

好的? 客氣，幫到你就好

趙文軍 追問

2019-05-20 16:30

如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則，就必須用以前年度損益調(diào)整科目了吧，那補(bǔ)交稅款，是不是必須要修改2018年12月的未分配利潤期末數(shù)和應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)？再調(diào)整2019年每個月的年初數(shù)？

辜老師 解答

2019-05-20 16:43

如果調(diào)整以前年度損益調(diào)整，就要調(diào)整19年的未分配利潤和應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)

趙文軍 追問

2019-05-20 16:45

是調(diào)整2019年1月-4月的年初數(shù)都改嗎，等于我之前申報的資產(chǎn)負(fù)債表重新申報嗎，2018年的12月末的未分配利潤和應(yīng)交稅費(fèi)的期末數(shù)要改嗎，還有年報

趙文軍 追問

2019-05-20 18:37

老師不在了嗎

辜老師 解答

2019-05-21 05:40

之前的沒必要調(diào)整了，年報也不用

趙文軍 追問

2019-05-21 07:32

那2019年1月-3月的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)要調(diào)整重新申報嗎？還是我今天申報4月的時候直接修改4月的年初數(shù)？

辜老師 解答

2019-05-21 07:34

你直接修改4月期初就可以，之前的不用修改的

趙文軍 追問

2019-05-21 07:35

這樣可以嗎？1到3月的不改，那和后面的報表不是不匹配了嗎，稅務(wù)局不會找麻煩嗎

辜老師 解答

2019-05-21 09:12

因?yàn)槟銋R算清繳是這個月才完成的，你前面月份勾稽關(guān)系是對的，這樣可以解釋的

趙文軍 追問

2019-05-21 10:00

那有的公司都不調(diào)年初數(shù)的

辜老師 解答

2019-05-21 10:06

不調(diào)整的話，勾稽關(guān)系是不對的

趙文軍 追問

2019-05-21 11:10

像小企業(yè)準(zhǔn)則是不是即可以調(diào)整年初數(shù)，也可以直接計入當(dāng)期損益

辜老師 解答

2019-05-21 11:13

是的，一般看金額大小，金額大的入以前年度損益調(diào)整，金額小的入所得稅費(fèi)用

趙文軍 追問

2019-05-21 11:14

像小企業(yè)準(zhǔn)則適用未來適用法，平時調(diào)整以往錯賬，可以直接計入到當(dāng)期損益嗎

辜老師 解答

2019-05-21 13:16

金額不大，可以計入當(dāng)期損益