粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 16:35

這三個分錄連在一起做嗎？還有我之前把12月份的工資少計提、少發(fā)了，后面補發(fā)工資的部分也用到了這個以前年度損益調(diào)整，還設置了二級科目-管理費用，那現(xiàn)在這個二級科目設置什么呢？

鄒老師 解答

2019-05-18 16:37

你好，是的，3個分錄都是在5月份做
二級科目就是以前年度損益調(diào)整——所得稅費用

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 16:38

那老師，這個2019年資產(chǎn)負債表中的期初余額不需要調(diào)整吧

鄒老師 解答

2019-05-18 16:39

你好，不需要調(diào)整期初數(shù)，只需要調(diào)整期末未分配利潤，貨幣資金數(shù)據(jù)

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 16:45

你說的貨幣資金數(shù)據(jù)是什么意思？我沒明白，你說的調(diào)整未分配利潤，就是相當月沖減了未分配利潤金額了

鄒老師 解答

2019-05-18 16:47

你好，就是你資產(chǎn)負債表的第一個貨幣資金啊

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 16:50

是改幾月份的呢？

鄒老師 解答

2019-05-18 16:51

你好，是5月份的期末數(shù)據(jù)

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 16:54

那這個怎么去改5月份的期末數(shù)據(jù)，這個資產(chǎn)負債表都是自動生成的呀

鄒老師 解答

2019-05-18 16:55

你好，就是相比較于沒有發(fā)生匯算清繳補交企業(yè)所得稅的情況下，補交了會減少期末未分配利潤，貨幣資金的數(shù)據(jù)

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 17:02

老師，你是不是這個意思，就是用到以前年度損益調(diào)整這個科目的時候，就會導致貨幣資金、未分配利潤金額減少，并不是說要去調(diào)整數(shù)據(jù)，

鄒老師 解答

2019-05-18 17:04

你好，因為是這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整
相比較于沒有發(fā)生這個業(yè)務的時候，做了這個分錄就會減少期末未分配利潤，貨幣資金的數(shù)據(jù)，我是這個意思，不知道你是否明白了
比如沒有補稅，貨幣資金是100萬，未分配利潤是80萬
補稅了1萬，貨幣資金就是99萬，未分配利潤就是79萬

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 17:22

您好，老師，我明白了。我開始一直以為說要改數(shù)據(jù)。對了，老師，就是貿(mào)易公司，收到財稅技術服務費的增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在都沒有銷售收入，能直接抵扣嗎？如果不能抵扣那要怎么處理呢？一直都還沒認證的

鄒老師 解答

2019-05-18 17:23

你好，是什么情況下發(fā)生的 財稅技術服務費？

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 17:26

就是公司報稅用的一個小U盤一樣的，

鄒老師 解答

2019-05-18 17:27

你好，如果是一般納稅人可以現(xiàn)在抵扣，也可以等到以后有銷項稅額的月份認證抵扣

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 17:46

是外貿(mào)企業(yè)，公司都是外銷的，

鄒老師 解答

2019-05-18 17:49

你好，那這個技術服務費就沒有必要認證抵扣了

粗獷的荔枝 追問

2019-05-18 17:54

那不認證，就直接這樣不用管它嗎？我當月入賬就做了費用支出，但是勾選發(fā)票系統(tǒng)一直都有這個發(fā)票在

鄒老師 解答

2019-05-18 17:57

你好，是的，不用認證就是了
不需要管勾選系統(tǒng)這個發(fā)票就是了