helen 追問

2019-05-17 14:54

中級財務(wù)會計不是說要調(diào)整2018年的財務(wù)報表嗎

helen 追問

2019-05-17 14:55

這是資產(chǎn)負債表日后事項

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:00

你們?nèi)绻皇巧鲜泄荆粫δ?8年的利潤產(chǎn)生影響，不會影響你的股票市值，就不需要這么處理啊。

helen 追問

2019-05-17 15:02

我覺得還是處理下比較好，該怎么處理才好呢

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:07

同學(xué)，如果你還是覺得處理下比較好的話，那你就根據(jù)書本的要求去調(diào)整吧，反結(jié)賬，反記賬，然后調(diào)報表。

helen 追問

2019-05-17 15:08

更正申報2018的季度報表嗎

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:10

是的，如果你一定要調(diào)的話，就是調(diào)整所有的，但是因為你19年賬里面又體現(xiàn)了，所以你19年匯算清繳的時候還要進行調(diào)整。

helen 追問

2019-05-17 15:14

那么2018年第四季度的企業(yè)所得稅需要更正申報嗎

徐璐老師 解答

2019-05-17 15:22

你的所得稅不用更正申報，匯算清繳就是針對所得稅進行的調(diào)整。

helen 追問

2019-05-17 16:14

老師，你之前說我要反結(jié)賬，反記賬。
我是應(yīng)該去返到2018年期間去更正賬務(wù)，還是我們以前年度損益調(diào)整在2019年匯算清繳與年度財務(wù)報表報出之前調(diào)整呢？兩種方法都不用更正申報第四季度的企業(yè)所得稅，但都需要更正申報2018年的財務(wù)報表，年度財務(wù)報表和年度匯算清繳都按調(diào)整后的數(shù)據(jù)填寫申報，是嗎？

徐璐老師 解答

2019-05-17 16:22

同學(xué)，我的建議是你在19年調(diào)整了，就不用再動18年的賬了，這個也不屬于資產(chǎn)負債表的日后事項，而是屬于你的差錯調(diào)整，你的匯算清繳就按18年的賬面進行申報，這樣說最簡單清楚的，也是對的方法，你這么調(diào)整18年的數(shù)據(jù)，返回去修改數(shù)據(jù)，更改報表，也是不合理的，只有上市公司，才會存在因為要利潤表數(shù)據(jù)好看，影響股票的數(shù)據(jù)，才需要將19年收到的18年的收入或者是負債通過編制審計底稿來進行調(diào)賬，一般的的公司是不存在這個處理的。