桃之夭夭 追問

2019-05-16 15:13

是我要交390元的應交稅金嗎？如果不是怎樣計算應交稅金？

桃之夭夭 追問

2019-05-16 15:16

加上這不允許扣除的350元，還有調增的招待費2萬元，去年的利潤也沒有超過100萬元。

答疑陳園老師 解答

2019-05-16 15:22

清算調整的金額不享受企業(yè)優(yōu)惠政策。
（20000+390）*0.25=5097.5元

桃之夭夭 追問

2019-05-16 15:34

匯算清繳完了才發(fā)現忘記調增了，又不能再申請改表啥的，如果補救的話，可以這樣嗎？
借：以前年度損益調整         5097.5
貸：應交稅金－企業(yè)所得稅   5097.5
月末處理：
借：利潤分配－未分配利潤  5097.5
貸：調整以前年度損益     5097.5
扣款時處理：
借：應交稅金－企業(yè)所得稅  5097.5
貸：銀行存款   5097.5
會計資產負債表處理：
對去年年初數調整
應交稅費+5097.5
未分配利潤－5097.5

桃之夭夭 追問

2019-05-16 15:35

老師，您看看這樣補救對嗎？

答疑陳園老師 解答

2019-05-16 15:36

是的。你的處理方式是對的。我們這邊清算調整的金額不享受企業(yè)優(yōu)惠政策。所以我按我這邊的稅率計算的。你們那邊，你自己注意看下A10000表格里面應補稅額是多少。