春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-15 14:42

跨年調(diào)整的除補(bǔ)交所得稅外其他調(diào)整的涉及到現(xiàn)金，有的朋友和老師說(shuō)不對(duì)。

三寶老師 解答

2019-05-15 14:51

只要不涉及損益類(lèi)科目，是可以的。說(shuō)不對(duì)的，你讓提供依據(jù)

春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-15 15:06

上面的分錄需要調(diào)整的是涉及損益類(lèi)科目了，管理費(fèi)用—福利費(fèi)?？缒陸?yīng)該用的是以前年度損益調(diào)整這個(gè)損益類(lèi)科目

三寶老師 解答

2019-05-15 15:19

在匯算清繳后調(diào)整的分錄是借：現(xiàn)金 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，因?yàn)闆](méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，所以直接用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)這個(gè)科目
我說(shuō)的是你這個(gè)分錄，不涉及本年損益，是正確的

春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-15 15:29

那如果有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，不就得先用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
借：現(xiàn)金  貸：以前年度損益調(diào)整   借：以前年度損益調(diào)整   貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。我是為了把2018年管理費(fèi)用——福利費(fèi)做多的調(diào)少，增加2018年利潤(rùn)

春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-15 15:30

在匯算清繳后調(diào)整

三寶老師 解答

2019-05-15 15:35

沒(méi)有你這種做法的
你如果需要調(diào)整18年賬務(wù)，那你直接在18年調(diào)整，重新生成報(bào)表
在19年調(diào)整的，肯定通過(guò)以前年度損益

春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-15 15:52

但是18年季報(bào)都報(bào)過(guò)了，到匯算清繳時(shí)才發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)該減少費(fèi)用。我就在匯算清繳報(bào)表里直接填少費(fèi)用，利潤(rùn)相應(yīng)增加了。那匯算清繳后再處理這樣就只能在19年調(diào)整了吧？這樣就涉及現(xiàn)金了

春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-15 15:52

別人說(shuō)不涉及現(xiàn)金、銀行存款我不明白什么意思

三寶老師 解答

2019-05-15 15:53

在19年賬務(wù)處理，不管是匯算清繳前還是匯算清繳后，都通過(guò)以前年度損益調(diào)整。只要不是損益類(lèi)科目，沒(méi)有問(wèn)題

春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-15 16:09

但這里管理費(fèi)用(跨年用以前年度損益調(diào)整)不就涉及損益類(lèi)科目了嗎？我問(wèn)的關(guān)鍵是我調(diào)整分錄又增加了現(xiàn)金，別人都說(shuō)跨年調(diào)整分錄不會(huì)涉及現(xiàn)金、銀行存款科目，不明白這點(diǎn)

三寶老師 解答

2019-05-15 16:29

1你用了以前年度損益，不涉及本年損益
2、沒(méi)規(guī)定說(shuō)不能涉及現(xiàn)金銀行存款科目，只要確實(shí)是現(xiàn)金和銀行存款科目有錯(cuò)

春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-15 17:54

1.我這次就上面分錄調(diào)整的金額是15600元，金額是不是大了？需要向稅局備案說(shuō)明嗎？
2.如果匯算清繳前發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，想調(diào)整是不是要把18年最后一季度所得稅申報(bào)表更正申報(bào)，使賬與申報(bào)表金額對(duì)上呢？

三寶老師 解答

2019-05-15 18:07

1、匯算清繳調(diào)整金額大小無(wú)所謂
2、可以調(diào)整賬目和報(bào)表，按正確的做匯算清繳。也可以不調(diào)整賬目和報(bào)表，在匯算清繳表里調(diào)整

春天的花兒 追問(wèn)

2019-05-16 10:26

1.如果匯算清繳前調(diào)賬是不是要把18年最后一季度所得稅申報(bào)表到稅務(wù)局更正申報(bào)，使賬與申報(bào)表金額對(duì)上呢？
2.如果不調(diào)賬和報(bào)表，那2019年和以后年度不是都對(duì)不上嗎？

三寶老師 解答

2019-05-16 10:40

1、是的，需要去更正申報(bào)表
2、有兩種情況，一種是錯(cuò)賬，這必須進(jìn)行調(diào)整，可以在1以前年度調(diào)整也可以在19年調(diào)整，因?yàn)?9年調(diào)整，調(diào)賬結(jié)果反映在19年，不存在賬對(duì)不上的問(wèn)題。第二種就是賬不錯(cuò)，只是和稅法不一致，這可以在匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)整，也不存在賬對(duì)不上的問(wèn)題