趙文軍 追問

2019-05-15 08:55

有哈，我計(jì)提了200萬，實(shí)際只發(fā)了150萬，貸方有余額50萬了這樣

bamboo老師 解答

2019-05-15 08:58

那也要做賬務(wù)處理 匯算清繳的時(shí)候也需要調(diào)表調(diào)增

趙文軍 追問

2019-05-15 08:59

賬務(wù)處理怎么操作

bamboo老師 解答

2019-05-15 09:01

借：以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字
貸：應(yīng)付職工薪酬——年終獎(jiǎng) 貸方紅字
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——利潤分配——未分配利潤

趙文軍 追問

2019-05-15 09:08

我們是執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則的，計(jì)入當(dāng)期損益的，可不可以，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：管理費(fèi)用，這樣的話我匯算清繳就不用調(diào)增了吧

bamboo老師 解答

2019-05-15 09:08

這是以前年度計(jì)提的沒有發(fā)放完 匯算清繳前沒有發(fā)放完不可以扣除 要調(diào)整

趙文軍 追問

2019-05-15 09:16

我不是做了借：應(yīng)付職工薪酬50萬，貸：管理費(fèi)用50萬了嗎，為什么還要匯算清繳調(diào)增，那豈不是我調(diào)增了2次嗎

bamboo老師 解答

2019-05-15 09:17

您這是去年多計(jì)提的 管理費(fèi)用影響到期 應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整

趙文軍 追問

2019-05-15 09:25

小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整

bamboo老師 解答

2019-05-15 09:26

那直接用利潤分配——未分配利潤科目

趙文軍 追問

2019-05-15 09:30

但我怎么看文件說是小企業(yè)準(zhǔn)則可以直接計(jì)入當(dāng)期損益

bamboo老師 解答

2019-05-15 09:31

金額不大可以直接計(jì)入當(dāng)期損益

趙文軍 追問

2019-05-15 09:32

另外，你這個(gè)是匯算清繳前就要做這個(gè)賬務(wù)處理嗎？那匯算清繳里還要調(diào)增這50萬？

bamboo老師 解答

2019-05-15 09:32

是的 匯算清繳前就要做這個(gè)賬務(wù)處理  匯算清繳里還要調(diào)增這50萬
匯算清繳前您沒有發(fā)放

趙文軍 追問

2019-05-15 09:34

那豈不是交兩次所得稅了，我看你的賬務(wù)處理里已經(jīng)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

bamboo老師 解答

2019-05-15 09:36

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 我沒有這么寫吧 這里不涉及到個(gè)稅啊

趙文軍 追問

2019-05-15 09:50

你寫的是所得稅，那匯算清繳再交一次？

bamboo老師 解答

2019-05-15 09:53

這個(gè)是根據(jù)您多計(jì)提的計(jì)算的 您匯算清繳的時(shí)候這個(gè)金額只要申報(bào) 不要做計(jì)提所得稅的分錄
計(jì)提跟實(shí)際交稅不是一回事 您計(jì)提了 可以不交 后期沖回  不計(jì)提也可以交 后期補(bǔ)計(jì)提