A星星 追問

2015-08-28 11:22

謝謝 田老師！ 
小規(guī)模納稅人 未達(dá)到3萬的起征點(diǎn) 增值稅免稅要核算，附加稅要核算計(jì)營業(yè)外收入嗎？

A星星 追問

2015-08-28 11:34

好的 不用核算了 但是地稅附加稅申報表一欄有免征額 這個是要填嗎？

田老師 解答

2015-08-28 11:09

1、小規(guī)模減免稅額款 是計(jì)營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 
2、增值稅額不用計(jì)提，按實(shí)際發(fā)生做賬，及附加也是一樣本月發(fā)生做在本月賬上，下月繳稅 
 3、一般不做，但到了月末為了核算成本，會做一暫估入庫，下月初用紅字沖回

田老師 解答

2015-08-28 11:25

沒有交增值稅，就不用核算附加

田老師 解答

2015-08-28 11:36

我認(rèn)為不用，但你可問一下稅局，