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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-05-14 14:40

就是需要取得的進(jìn)項(xiàng)專票是可以抵扣的了，需要確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目，
而且月末如果是需要繳納增值稅的時(shí)候，需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

無情的鋼鐵俠 追問

2019-05-14 15:33

給別人開專用發(fā)票后做了一筆借應(yīng)收賬款  貸主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，來了之后不做進(jìn)項(xiàng)不對吧？關(guān)鍵我是工程施工用的材料直接進(jìn)工地了，沒有庫存

張艷老師 解答

2019-05-14 16:08

也是需要確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的。
借：工程施工--合同成本--直接材料
      應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       貸：銀行存款

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相關(guān)問題討論
您好，開進(jìn)來的，前者不能抵扣，后者可以抵扣，開出去的，一樣的計(jì)稅的。
2017-04-08 12:45:23
也可以是增值稅普通發(fā)票。
2020-09-16 10:55:13
你好，不一定都是專用發(fā)票，也可能取得普通發(fā)票的
2018-05-21 15:25:33
你好！可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50
是的
2016-04-22 15:32:17
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