老師，我公司本月銷售152840，應(yīng)交增值稅4451.66，但是交稅的時候有抵減280的稅控盤服務(wù)費，實際繳納4171，然后附加稅也相應(yīng)減少了，這怎么做賬了？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-05-14 12:04

一般納稅人是嗎
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款，借管理費用-280
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4171
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅

安靜追問

2019-05-14 12:07

小規(guī)模納稅人

郭老師解答

2019-05-14 12:17

借借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，借管理費用-280
借應(yīng)交稅費4171貸銀存

安靜追問

2019-05-14 15:42

那我計提的時候是4451.66，抵扣繳納的時候是4171，這不平啊，
怎么做呢？

郭老師解答

2019-05-14 15:49

小規(guī)模不用計提，借方280貸方4451.66
差額借方4171.66
少交了0.66結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

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