Ping平 追問

2019-05-13 22:41

前手的會計把17年的工資計提了做借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬，次月發(fā)月時又借管理費用貸現(xiàn)金。這樣做肯定是錯的，弄得應(yīng)付職工薪酬到現(xiàn)在還掛著當(dāng)時計提的數(shù)字，17年這筆計提的管理費用也是多做的？請問老師我該怎么調(diào)帳？

三寶老師 解答

2019-05-14 06:15

借  應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整

Ping平 追問

2019-05-14 08:37

老師，做了以前年度調(diào)整的科目，但在網(wǎng)上申報利潤表時，這個以前年度損益調(diào)整科目在利潤表內(nèi)沒這個科目，所以不知怎么辦好？

三寶老師 解答

2019-05-14 08:55

既然是以前年度損益，肯定不在當(dāng)年利潤表反映

Ping平 追問

2019-05-14 10:05

你好，那我現(xiàn)在調(diào)整應(yīng)付職工薪酬的科目又涉及到以前年度損益調(diào)整這個科目，現(xiàn)在做這個以前年度損益科目要在19年的匯算清繳內(nèi)體現(xiàn)吧？

三寶老師 解答

2019-05-14 10:07

又不涉及19年損益，不需要在19年匯算清繳體現(xiàn)

Ping平 追問

2019-05-14 10:17

其實這筆費用是17年的啊，怎么辦？

三寶老師 解答

2019-05-14 10:21

最合理、正確的做法是：更正申報17年匯算清繳申報表

Ping平 追問

2019-05-14 10:37

現(xiàn)在能更正嗎？

三寶老師 解答

2019-05-14 10:55

可以去稅務(wù)局更正申報

Ping平 追問

2019-05-14 12:00

不好意思，再問下老師，我把以前年度損益調(diào)整75000己結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配一未分配利潤了，但資產(chǎn)利潤表內(nèi)的未分配利潤的期末數(shù)與年初數(shù)之差不就是本期利潤表內(nèi)的凈利潤嗎？在本期利潤表內(nèi)的凈利潤不加上這個以前年度損益調(diào)整就會相差這個75000，不知怎么處理？(除去更正I7年的匯算清繳的方法)

三寶老師 解答

2019-05-14 12:04

資產(chǎn)利潤表內(nèi)的未分配利潤的期末數(shù)與年初數(shù)之差不一定是本期利潤表內(nèi)的凈利潤，你這個情況，你的報表是正確的，不需要處理