蘇-Sophia 追問

2019-05-10 16:19

耿老師您好，沒有跨年，就是預估的快遞費高了，實際沒有付那么多，按原分錄沖回的話，比如京東店鋪，我們的收入來源兩部分構成（銷售收入+運費），快遞費沖回的話，就是增加銷售收入了，又涉及到補增值稅了。但是我們銷售的商品很多，這部分沖回的金額應該怎么分攤到商品中呢？謝謝您。

QQ老師 解答

2019-05-10 16:20

你好，運費在你們的銷售收入里面包括了是嗎？運費沒有單獨確認費用嗎？

蘇-Sophia 追問

2019-05-10 16:25

運費是單獨確認的，但是運營部門的人員在發(fā)布商品的時候，也只是大概估算一個運費標準，快遞公司每月和我們對賬結算的時候，才知道準確的運費。一般情況下都是比我們估算的要低一些呢，這樣幾個月累積下來，賬上掛了一千多元應付快遞公司的運費。

QQ老師 解答

2019-05-10 16:29

你好，你把你們的分錄寫一下我看看。

蘇-Sophia 追問

2019-05-10 16:34

確認收入：借：其他貨幣資金-京東賬戶  
                       貸：主營業(yè)務收入-啞鈴
                             應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
                             其他應付款-**快遞公司

和快遞公司結算后：借：其他應付款-**快遞公司
                                     貸：銀行存款

QQ老師 解答

2019-05-10 17:06

你好，直接沖減你們的其他應付款就可以了。