小東西 追問

2019-05-08 12:12

沒明白

小東西 追問

2019-05-08 12:15

如果我在這個月補提上個月的工資的話，就像老師講的我這個月就會有2筆工資作為費用入賬，這樣行嗎

文老師 解答

2019-05-08 12:25

是的，就是這樣的，要調整，肯定是有一個月是要入兩個月的工資的

小東西 追問

2019-05-08 12:39

這樣稅務那邊怎么解釋

文老師 解答

2019-05-08 12:41

就是根據您現在的這種實際情況，或者的話，那就應該把1月份的工資調整出來，因為實際發(fā)的一月份的工資嚴格來說是以前年度的，不應該例入本年的成本費用

小東西 追問

2019-05-08 18:57

怎么調呢

文老師 解答

2019-05-08 20:02

就是沖減一月份計提對工資，把一月的工資做成以前年度損益調整，然后計提本月的工資

小東西 追問

2019-05-08 21:54

怎么做分錄呢？

文老師 解答

2019-05-09 11:50

沖減1月份計提的工資，借管理費用-工資等負數借 以前年度損益調整 正數，結轉以前年度損益調整，借 利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整，計提本月工資，借管理費用-工資等 貸應付職工薪酬-工資