老師，購(gòu)稅控盤(pán)的專(zhuān)票，增值稅申報(bào)怎么操作

答： 您好 請(qǐng)問(wèn)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人

小規(guī)模企業(yè)，季度開(kāi)票未超9萬(wàn)元（稅控盤(pán)開(kāi)盤(pán)3萬(wàn)；代開(kāi)專(zhuān)票3萬(wàn)元，交增值稅900元），申報(bào)時(shí)稅控盤(pán)3萬(wàn)元免增值稅，小稅種申報(bào)時(shí)，增值稅填0還是900元。

答： 你好，填寫(xiě)900元

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

上個(gè)季度只有代開(kāi)的增值稅專(zhuān)票的增值稅稅款，而且拿票的時(shí)候就預(yù)繳稅款，然后我們還購(gòu)買(mǎi)了稅控盤(pán)，申報(bào)上個(gè)季度增值稅，稅控盤(pán)費(fèi)用能抵代開(kāi)專(zhuān)票的增值稅嗎？

答： 你好不能，小規(guī)模代開(kāi)專(zhuān)票，稅金是要當(dāng)下交的，錢(qián)已經(jīng)交給稅局了，而稅控盤(pán)費(fèi)用是抵減應(yīng)交增值稅的，只能是你有應(yīng)該交的增值稅時(shí)才能抵減呢，這還包括了你開(kāi)專(zhuān)票時(shí)預(yù)交的。