111 追問(wèn)

2019-05-07 16:02

我不明白，之前是計(jì)入庫(kù)存商品的，月末不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
后期買(mǎi)的材料歸集到施工科目，也不能直接結(jié)轉(zhuǎn)嗎？之前庫(kù)存商品不夠   用了后面的新采購(gòu)工程物資，之前的全部結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)不是這樣的嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-07 16:05

那是計(jì)入工程施工的，你平時(shí)沒(méi)完工按完工進(jìn)度確認(rèn)
借：營(yíng)業(yè)成本
工程施工-合同毛利
貸：營(yíng)業(yè)收入

111 追問(wèn)

2019-05-07 16:11

我知道是應(yīng)該計(jì)入庫(kù)存商品的，但是之前的財(cái)務(wù)直接計(jì)入了庫(kù)存商品了，那不能直接按照庫(kù)存商品進(jìn)行借：成本，貸：庫(kù)存進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-07 16:12

應(yīng)該是借：工程施工-合同成本  貸：庫(kù)存。這樣處理。

111 追問(wèn)

2019-05-07 16:13

那后期我把買(mǎi)的料，歸集到了工程施工科目，月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么樣的呢
?

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-05-07 16:15

借：營(yíng)業(yè)成本
工程施工-合同毛利
貸：營(yíng)業(yè)收入
這就是月末分錄。
借：工 程結(jié)算
貸：工 程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
這就是完工結(jié)轉(zhuǎn)分錄