雪雪 追問

2019-05-07 15:59

工資

郭老師 解答

2019-05-07 16:06

今年用以前年度損益調(diào)整補(bǔ)提
18年匯算清繳稅收金額加上這一筆

雪雪 追問

2019-05-07 22:51

我放到4月調(diào)整可以嗎？怎么寫會(huì)計(jì)分錄??？已發(fā)工資了

郭老師 解答

2019-05-08 00:06

可以
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

雪雪 追問

2019-05-08 08:30

不是本年利潤？所有損益調(diào)整都是進(jìn)入利潤分配未分配利潤？有一部分工資是今年1'2月才發(fā)的，這個(gè)沒影響？

郭老師 解答

2019-05-08 09:02

計(jì)提去年的不影響今年的利潤

雪雪 追問

2019-05-08 09:16

我們好像做帳會(huì)計(jì)分錄沒有利潤分配未分配利潤，只有本年利潤，那怎么搞

郭老師 解答

2019-05-08 09:40

那你資產(chǎn)負(fù)債表右下角沒有未分配利潤？

郭老師 解答

2019-05-08 09:41

你們是企業(yè)的嗎？什么準(zhǔn)則記賬

雪雪 追問

2019-05-08 11:23

資產(chǎn)負(fù)債表好像有，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

郭老師 解答

2019-05-08 11:32

那就有這個(gè)科目的

雪雪 追問

2019-05-08 14:58

但是我們做帳沒有這個(gè)科目，它是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？還有小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是可以不用以前年度損益調(diào)整科目？還有本是2018年的費(fèi)用，我們到2019年才付款，2018年也沒做帳，付款才做帳的，這個(gè)需要調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2019-05-08 15:02

用利潤分配代替以前年度損益調(diào)整
不需要調(diào)增，但是得用利潤分配做，不能做當(dāng)年的費(fèi)用，他不影響當(dāng)年的利潤

雪雪 追問

2019-05-08 16:49

2019年也不能做管理費(fèi)用了？直接進(jìn)入利潤分配？

郭老師 解答

2019-05-08 16:57

是的，跨年的費(fèi)用不能進(jìn)當(dāng)期損益

雪雪 追問

2019-05-08 18:25

2018年匯算清繳的時(shí)候不能調(diào)到2018年嗎？本來就是2018年的費(fèi)用

郭老師 解答

2019-05-08 18:39

沒說不讓你18年匯算清繳稅前扣除，
19年不能記管理費(fèi)用，正因?yàn)槟阋?8年扣除

雪雪 追問

2019-05-08 20:15

就是說2018年的帳不變，2018年匯算清繳的時(shí)候調(diào)減稅前扣除，2019年做帳利潤分配未分配利潤？

郭老師 解答

2019-05-08 20:59

是的，18年的賬不變
19年用利潤分配做