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牛老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-05-06 20:49

你好，已經(jīng)認(rèn)證抵扣的發(fā)票由購買方開具紅字發(fā)票申請，銷售方開具紅字發(fā)票。紅沖分錄：比如借成本費用或庫存商品 負數(shù)，貸：應(yīng)付賬款 負數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 正數(shù)。

小倩 追問

2019-05-06 20:58

老師，做賬時的分錄是 借:庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:銀行存款，那轉(zhuǎn)出時我可不可以將這個分錄紅字沖回呢？

小倩 追問

2019-05-06 21:01

或是第二種 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)，因為不能抵扣，所以增加到成本里

牛老師 解答

2019-05-07 06:45

就是紅字沖回，將進項稅額改為貸進項稅額轉(zhuǎn)出就可以了。因為是全部沖銷，不是只進項稅額轉(zhuǎn)出，因此成本沒有增加。不需要做第二個分錄。

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