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晶晶老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師,稅務(wù)師

2019-05-06 20:36

進貨時：借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅) 貸：應(yīng)付賬款
出口時：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)
 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品。
 確認出口退稅時：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
 借：應(yīng)收出口退稅款  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅
收到出口退稅款時：借：銀行存款  貸：應(yīng)收出口退稅款

三好 追問

2019-05-07 07:54

確認出口退稅時，為什么要進項稅額轉(zhuǎn)出呢

晶晶老師 解答

2019-05-07 08:58

出口用的進項票是不能抵扣的，所以進項稅一部分要轉(zhuǎn)入成本，一部分轉(zhuǎn)入退稅。

三好 追問

2019-05-07 09:02

出口貨物時，開具銷售發(fā)票的稅率和出口退稅率怎么去確定呢

晶晶老師 解答

2019-05-07 09:51

出口是免稅，退稅率根據(jù)你出口的產(chǎn)品在網(wǎng)上查詢。

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