張曉東 追問

2019-05-06 12:56

老師，加計扣除賬務(wù)處理，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 貸：營業(yè)成本，對嗎？另外如果進(jìn)項稅大于銷項稅在應(yīng)交稅費-未交增值稅借方余額反應(yīng)，下月沖減銷項稅，對嗎

文文老師 解答

2019-05-06 13:43

進(jìn)項稅大于銷項稅，在要再做賬務(wù)處理了，不需要在應(yīng)交稅費-未交增值稅借方余額反應(yīng)

張曉東 追問

2019-05-06 13:54

如果進(jìn)項稅小于銷項稅，差額借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，交了稅款，借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行，如果進(jìn)項大于銷項，差額借：應(yīng)交稅費-應(yīng)將增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，對嗎

張曉東 追問

2019-05-06 13:57

錯了，大于，借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

文文老師 解答

2019-05-06 14:13

借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

張曉東 追問

2019-05-06 14:57

噢，就是說如果進(jìn)項大于銷項也可以不做賬務(wù)處理，是嗎

張曉東 追問

2019-05-06 15:36

老師，前面說的開票系統(tǒng)服務(wù)費在申報時如何填寫，附表四（稅額遞減情況表，還是增值稅減免稅申報表）

文文老師 解答

2019-05-06 16:00

附表四（稅額遞減情況表

張曉東 追問

2019-05-06 17:14

開票系統(tǒng)服務(wù)費填到表四，也不能自動生成到主表，加計扣除的主表自動減少了；是不是開票系統(tǒng)服務(wù)費還要手工填到，23行（應(yīng)納稅額減征額），謝謝

文文老師 解答

2019-05-06 20:34

是，開票系統(tǒng)服務(wù)費還要手工填到，23行（應(yīng)納稅額減征額）