sunny 追問

2019-05-05 15:04

包括里面有點點錢是外聘老師的費用，可以轉(zhuǎn)成本的，不單獨轉(zhuǎn)出，直接10萬分三年來做攤銷。然后不需要再列下列明細科目了嘛

bamboo老師 解答

2019-05-05 15:06

不需要再列下列明細科目

sunny 追問

2019-05-05 15:07

還有就是我本月收到培訓費3000，也開具30000發(fā)票，那么我分錄是不是做成借應收賬款30000貸銀行存款30000，在做一筆轉(zhuǎn)的借長期待攤費用開辦費貸應付賬款

bamboo老師 解答

2019-05-05 15:07

是收到3000開具30000的發(fā)票么？

sunny 追問

2019-05-05 15:08

收到30000開具30000

bamboo老師 解答

2019-05-05 15:09

借：銀行存款 30000
貸：預收賬款 30000
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額

sunny 追問

2019-05-05 15:09

但是我外聘講師的錢不用單獨拿出來轉(zhuǎn)為成本嗎。這樣我有收入有費用但是沒得成本合適不

sunny 追問

2019-05-05 15:09

我是開的普票，是小規(guī)模公司

bamboo老師 解答

2019-05-05 15:10

外聘講師發(fā)生的費用計入主營業(yè)務成本
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅

sunny 追問

2019-05-05 15:12

那我是單獨把她轉(zhuǎn)出來啥，

bamboo老師 解答

2019-05-05 15:13

嗯 可以把講師的費用單獨轉(zhuǎn)出來做成本

sunny 追問

2019-05-05 15:13

我里面沒有預收這個科目的，只有應收應付，

sunny 追問

2019-05-05 15:14

其他的就揉成一坨分攤三年每月轉(zhuǎn)嗎

bamboo老師 解答

2019-05-05 15:15

沒有預收 那就用應收科目
其他的一起分攤三年每月攤銷

sunny 追問

2019-05-05 15:17

另外我支付了宣傳片制作費借應付賬款貸銀行，然后轉(zhuǎn)借長期待攤費用貸應付賬款，對不

sunny 追問

2019-05-05 15:17

我是小規(guī)模也要應交稅費增值稅啊

bamboo老師 解答

2019-05-05 15:21

是的 小規(guī)模也要先做應交稅費——應交增值稅

支付了宣傳片制作費收到發(fā)票這么寫分錄正確

sunny 追問

2019-05-05 20:54

好的謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-05-05 20:58

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快