初心 追問

2019-05-03 08:37

老師我們退貨給供應(yīng)商，供應(yīng)商開給我們的票直接紅沖了，現(xiàn)在收到供應(yīng)商的退貨款了，那這樣我們收到退款怎么寫分錄呢

初心 追問

2019-05-03 08:38

票是供應(yīng)商開了張紅字發(fā)票，這樣我們?cè)趺磳懛咒?/p>

鄒老師 解答

2019-05-03 08:39

你好，收到供應(yīng)商的退貨款，供應(yīng)商開了張紅字發(fā)票
借；銀行存款等科目，貸；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

初心 追問

2019-05-03 08:40

進(jìn)項(xiàng)票我們沒認(rèn)證呢

初心 追問

2019-05-03 08:40

那是不是不用貸進(jìn)項(xiàng)呢

鄒老師 解答

2019-05-03 08:41

你好，紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不需要認(rèn)證，做購進(jìn)相反分錄就是了

初心 追問

2019-05-03 08:42

我們沒得進(jìn)項(xiàng)票

初心 追問

2019-05-03 08:42

那是不是直接借存款貸庫存就好了

鄒老師 解答

2019-05-03 08:45

你好，沒有取得負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，退回款項(xiàng)做這個(gè)分錄
借；銀行存款，貸；應(yīng)付賬款

初心 追問

2019-05-03 08:49

為什么貸應(yīng)付呢

鄒老師 解答

2019-05-03 08:50

你好，相當(dāng)于之前付款的款項(xiàng)退回了
之前付款，借；應(yīng)付賬款，貸；銀行存款
退回就做相反分錄了 ，借；銀行存款，貸；應(yīng)付賬款
之后取得紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就
借；應(yīng)付賬款，貸；庫存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

初心 追問

2019-05-03 08:54

我一開始不是借庫存商品貸存款嗎，沒有進(jìn)項(xiàng)票，開了我們沒認(rèn)證，把票退給供應(yīng)商了，供應(yīng)商開了負(fù)數(shù)發(fā)票沖掉了，現(xiàn)在我們收到退貨款了

初心 追問

2019-05-03 08:54

這樣的情況怎么寫分錄

鄒老師 解答

2019-05-03 08:55

你好，進(jìn)項(xiàng)沒有認(rèn)證的情況下，退回就是這樣做分錄的
借；銀行存款，貸；庫存商品

初心 追問

2019-05-03 08:57

老師，4月是一般納稅人5月轉(zhuǎn)為小規(guī)模了，那4月做賬有什么要注意的嗎

鄒老師 解答

2019-05-03 08:57

你好，4月份按一般納稅人處理，到5月份按小規(guī)模處理就是了
只是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的明細(xì)科目不同