softbutbrave 追問

2019-05-01 22:46

＃提問＃老師，我公司幫A航空公司代銷機(jī)票，同時采取視同買斷銷售和收取手續(xù)費的方式，發(fā)生下列事件
        比如我公司賣給了B公司一張機(jī)票不含稅3000元，這張機(jī)票A航空公司定價不含稅2000元，則我公司采取的賬務(wù)處理是  
          借 :應(yīng)收賬款-B公司  3180
              貸:主營業(yè)務(wù)收入     3000
               應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)   3000*0.06
         同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 
               借:主營業(yè)務(wù)成本2000
                    貸:應(yīng)付賬款:2000

softbutbrave 追問

2019-05-01 22:48

但同時我公司銷售給了B公司2000元的機(jī)票，A航空公司定價2000元，收取200元的手續(xù)費，則會計分錄
  
    確認(rèn)收入，開票給航空公司
            借:應(yīng)付賬款-A公司 200
                 貸:主營業(yè)務(wù)收入    188
                       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅)  12                       
       我公司的銀行單上收到款銷售給B公司的貨款總共3180+2000=5180。銀行單的5180，其中3180是借應(yīng)收賬款阿3180，2000是付給A航空公司的，

softbutbrave 追問

2019-05-01 22:49

我公司的銀行單上收到款銷售給B公司的貨款總共3180+2000=5180。銀行單的5180，其中3180是借應(yīng)收賬款阿3180，2000是付給A航空公司的，借應(yīng)付賬款-A公司，請問這個收到的銀行單怎么做賬務(wù)處理呢。
如果公司同時視同買斷代銷和收取手續(xù)費的方式代銷，所以實務(wù)中在做的銀行單的賬的時候，收到款一筆銀行款可能包含應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，所以這個怎么做賬的？

softbutbrave 追問

2019-05-01 22:49

老師，因為字?jǐn)?shù)有限的原因沒有發(fā)完出去

武老師 解答

2019-05-01 22:51

應(yīng)收應(yīng)付科目不可以嗎