艷琴 追問

2019-04-30 21:27

老師，如果我們購進(jìn)的時(shí)候，廠部說買100送50件，但是這個(gè)50件不會和100件一起來，會拖一段時(shí)間，有時(shí)候都會過一個(gè)月才給我們，是做在途物質(zhì)嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-30 21:30

可以做成在途物資。同學(xué)

艷琴 追問

2019-04-30 21:33

有時(shí)候拿酒做人情或者開市場或者快到期了，免費(fèi)送給客戶喝，做銷售費(fèi)用嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-30 21:35

免費(fèi)喝可以作為銷售費(fèi)用。但是這存在 一個(gè)問題，你做成銷售費(fèi)用了，你沒有發(fā)票，不能稅前扣除。

艷琴 追問

2019-04-30 21:39

忘了說明，我們定額稅，不用考慮稅費(fèi)問題。
一件空瓶可以退三塊錢，或者三件空瓶可以兌一件娃娃水，我公司還銷售娃娃水，這兩個(gè)分錄分別怎么做，老師，

陳詩晗老師 解答

2019-04-30 21:42

那直接 銷售費(fèi)用處理，更簡潔方便。
退的這部分錢，你的廠家也會兌給你，是不

艷琴 追問

2019-04-30 21:54

對的，但是廠部總是反饋過來的數(shù)總是比我們的少，所以返回來的錢總是會比我們出去的少。如果我兌出去的哇哈哈水怎么做賬務(wù)處理？有兩種情況，分別怎么做？
一，我退錢，
借：其他應(yīng)收款～廠部回蓋款？
貸：庫存現(xiàn)金
二，如果兌水
借：其他應(yīng)收款～廠部回蓋款？
貸：庫存商品～娃哈哈水（這個(gè)成本金額？）
三，中間的金額差款做營業(yè)外支出嗎？
四，如果廠部給我以貨物抵款
借：庫存商品
貸：其他應(yīng)收款～廠部回蓋款？
我現(xiàn)在就是在想蓋子回來怎么入庫？
老師，這是談話最后一個(gè)問題，你回答后自動結(jié)束，麻煩老師五個(gè)問題一次性回復(fù)我

陳詩晗老師 解答

2019-04-30 22:28

1和2的分錄處理是對的，通過其他應(yīng)收款核算，兌水直接貸庫存商品的成本。
3總部和你確認(rèn)的金額中間的差額，原則是不應(yīng)該有差額的，你兌多少他還你多少。如果確實(shí)存在差額，是屬于其他應(yīng)收款無法收回屬于壞賬損失，而不是營業(yè)外支出。4以物抵款分錄處理是對的。蓋子回來入庫？蓋子單獨(dú)入庫，作為低值易耗品處理。