270866149 追問

2019-04-29 10:26

老師，您的意思是所得稅年報里的實(shí)際利潤進(jìn)項(xiàng)調(diào)整，自己的財務(wù)報表不用調(diào)整，那會導(dǎo)致自己系統(tǒng)財務(wù)報表和申報所得稅的年報不一致，是嗎？

270866149 追問

2019-04-29 10:34

我們自己用的金蝶系統(tǒng)，比如說19年繳納了18年匯算清繳的所得稅，然后在19年的報表中體現(xiàn)出來，但是以前的會計填寫所得稅報表的時候就把這部分調(diào)整的金額在18年的年報進(jìn)行了調(diào)整。這樣操作是對的么？

郭老師 解答

2019-04-29 10:35

是的
你賬上是會計上的
年報所得稅是稅法要求扣除的

270866149 追問

2019-04-29 10:40

那老師，18所得稅年報里面的利潤都要和未分配利潤都要填寫調(diào)整后的，是這樣理解哇？和18年第四季度報表的區(qū)別就是相差一個調(diào)增的說的稅，是這樣理解的嘛

郭老師 解答

2019-04-29 10:43

年度財務(wù)報表填寫調(diào)整之前的，你有以前年度損益調(diào)整的可以不用調(diào)整期初數(shù)據(jù)

270866149 追問

2019-04-29 10:46

不調(diào)整期初數(shù)據(jù)，只調(diào)整期末，19年匯算清繳補(bǔ)繳了18年所得稅，18年的利潤是不是就變少了嘛，期末利潤就變少了，所以我說的是調(diào)整利潤表中的利潤和資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)

郭老師 解答

2019-04-29 10:58

以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)
借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整