彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 09:46

那應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～已交增值稅的余額是借方7516.48，這是什么意思

bamboo老師 解答

2019-04-29 09:47

是當(dāng)月已經(jīng)繳納了增值稅7516.48

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 09:56

這是科目的金額是2018年12月份結(jié)轉(zhuǎn)稅金得出來(lái)的。分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅   21886.87
借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～已交稅金   7516.48
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額   29403.35


銀行并沒(méi)有扣稅7516.48哦，所以還是需要老師給我梳理一下，謝謝

bamboo老師 解答

2019-04-29 10:01

這是轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的分錄
進(jìn)項(xiàng)稅額留底 用的應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～已交稅金代替

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 10:27

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-04-29 10:28

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 10:28

也就是說(shuō)7516.48實(shí)際上就進(jìn)項(xiàng)稅額留抵，對(duì)吧？

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 10:30

然后一月份無(wú)銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)，二月份銷項(xiàng)稅額458.88（貸方），進(jìn)項(xiàng)稅額736.63。因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，所以二月份不用交增值稅，是這樣嗎

bamboo老師 解答

2019-04-29 10:30

7516.48實(shí)際上就進(jìn)項(xiàng)稅額留抵 正確的

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 10:47

然后一月份無(wú)銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)，二月份銷項(xiàng)稅額458.88（貸方），進(jìn)項(xiàng)稅額736.63。因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，所以二月份不用交增值稅，是這樣嗎

bamboo老師 解答

2019-04-29 10:53

是您理解的這樣 進(jìn)項(xiàng)稅額繼續(xù)留底

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 11:04

然后我三月份的銷項(xiàng)稅額是2991，期初又有7516的進(jìn)項(xiàng)稅額留抵，以及二月份有277.75的多余的進(jìn)項(xiàng)稅，所以三月份是不是也不用交稅？

bamboo老師 解答

2019-04-29 11:07

對(duì)的 三月份也不要繳納

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 11:10

那，納稅申報(bào)表的上期留底稅額，是填寫(xiě)277.75+7516.48=7794.23嗎

bamboo老師 解答

2019-04-29 11:11

您這是填寫(xiě)的幾月份的？

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 11:12

三月份的納稅申報(bào)

bamboo老師 解答

2019-04-29 11:14

三月份納稅申報(bào)后留底=7516.48+736.63-458.88-2991=4803.23

彩色的樹(shù)葉 追問(wèn)

2019-04-29 11:17

好的。那申報(bào)以后，用不用做賬務(wù)處理把已交稅金給沖減了？要是要做的話，怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2019-04-29 11:21

申報(bào)以后，不用做賬務(wù)處理把已交稅金給沖減 繼續(xù)留底下期繼續(xù)抵減