喵小六 追問

2019-04-28 13:36

他直接在做賬務的時候做借：應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-進項稅額轉出嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 13:36

你好  借成本費用類貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出

喵小六 追問

2019-04-28 14:11

那貸方應該怎么沖，我們需要提供給對方證明什么的嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 14:21

嚴格來說《國家稅務總局關于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)[2006]156號)

第二十條 同時具有下列情形的,為本規(guī)定所稱作廢條件:

(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認證或者認證結果為納稅人識別號認證不符、專用發(fā)票代碼、號碼認證不符.  你通知對方財務將已認證的進項發(fā)票在認證期做進項稅額轉出,同時報告對方稅收管理員作出適當處理

喵小六 追問

2019-04-28 14:30

就是我們這邊只要做廢重開，對方他們在賬務上做處理就可以了是嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 14:31

你好 是的  喊對方問問對方的稅局是否還需要做其他處理

喵小六 追問

2019-04-28 14:35

具體的賬務處理該怎么做呢老師
是先做確認收入和進項再做一筆相反的分錄嗎？

meizi老師 解答

2019-04-28 14:36

你好  是的   你作廢了的話 你就做確定收入的紅字分錄紅沖即可