太陽花～上課 追問

2019-04-28 13:08

本月的做不做呢老師，本月銷項12769.18-進項9971.3=2798.47要交錢怎么辦呢

文文老師 解答

2019-04-28 13:10

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅2798.47

太陽花～上課 追問

2019-04-28 13:19

老師不好意思我還得問一下，前面那些轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方負數(shù)余額和280元減免稅費負數(shù)余額是什么意思，怎么做分錄？謝謝老師

文文老師 解答

2019-04-28 13:41

你是想將這些科目的余額結(jié)平嗎

太陽花～上課 追問

2019-04-28 13:44

老師，我就是不懂這些余額是啥意思，我是接前面的賬做的

文文老師 解答

2019-04-28 13:53

計提增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
按這個正規(guī)做法與邏輯，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方負數(shù)余額即是借方正數(shù)余額，表示計提的應(yīng)交增值稅
減免稅費負數(shù)余額即是借方正數(shù)余額，表示可以減免的稅額，如稅控盤費用
你需要看下以前是如何賬務(wù)處理的

太陽花～上課 追問

2019-04-28 14:10

老師，我看了前面的沒搞懂，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方負數(shù)余額代表以前計提的總數(shù)對吧？那個減免貸方負數(shù)表示之前減免過了的總數(shù)對吧？這些繳納沒有呢？

文文老師 解答

2019-04-28 14:13

是否繳納要看申報表與流水紀(jì)錄
初步判斷，企業(yè)是不欠稅的，應(yīng)該是賬務(wù)處理有問題。