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喜哈哈
于2019-04-25 08:19 發(fā)布 ??1140次瀏覽
小惑老師
職稱: 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-25 08:20
你好,應(yīng)該開具13%稅率
喜哈哈 追問
2019-04-25 08:21
老師為什么?
2019-04-25 08:22
當(dāng)時(shí)雖然收到貨物,但是未開票和未付款不算應(yīng)稅行為發(fā)生時(shí)間是嗎?
小惑老師 解答
2019-04-25 08:47
你們合同的簽訂有特殊規(guī)定嗎
2019-04-25 08:59
沒有,合同只是簽訂日期也是2018年12月份的,價(jià)格都是含稅價(jià)。貨是12月底收到的
2019-04-25 09:01
那就按照我上述的,再收款或開具發(fā)票時(shí)發(fā)生納稅義務(wù)
2019-04-25 09:04
哦,好的,謝謝老師。還有一個(gè)合同,當(dāng)時(shí)是2019年1月份和甲方簽訂的,我們提供建筑服務(wù)的。一月份他們預(yù)付了我們款,但是我們至今還未開發(fā)票。那如果現(xiàn)在開發(fā)票我們應(yīng)該開10%的還是9%的?合同中也未特殊約定。
2019-04-25 09:17
自2017年7月1日起,建筑企業(yè)收到業(yè)主或發(fā)包方的預(yù)收賬款的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不是收到預(yù)收賬款的當(dāng)天。因此預(yù)收賬款時(shí),不產(chǎn)生納稅義務(wù),也就是說現(xiàn)在開票時(shí)用新稅率
2019-04-25 09:33
好的,非常感謝老師耐心的解答
2019-04-25 09:36
不客氣,祝您工作和學(xué)習(xí)愉快!
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小惑老師 | 官方答疑老師
職稱:稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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2019-04-25 08:21
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