喜哈哈 追問(wèn)

2019-04-25 08:21

老師為什么？

喜哈哈 追問(wèn)

2019-04-25 08:22

當(dāng)時(shí)雖然收到貨物，但是未開(kāi)票和未付款不算應(yīng)稅行為發(fā)生時(shí)間是嗎？

小惑老師 解答

2019-04-25 08:47

你們合同的簽訂有特殊規(guī)定嗎

喜哈哈 追問(wèn)

2019-04-25 08:59

沒(méi)有，合同只是簽訂日期也是2018年12月份的，價(jià)格都是含稅價(jià)。貨是12月底收到的

小惑老師 解答

2019-04-25 09:01

那就按照我上述的，再收款或開(kāi)具發(fā)票時(shí)發(fā)生納稅義務(wù)

喜哈哈 追問(wèn)

2019-04-25 09:04

哦，好的，謝謝老師。還有一個(gè)合同，當(dāng)時(shí)是2019年1月份和甲方簽訂的，我們提供建筑服務(wù)的。一月份他們預(yù)付了我們款，但是我們至今還未開(kāi)發(fā)票。那如果現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票我們應(yīng)該開(kāi)10%的還是9%的？合同中也未特殊約定。

小惑老師 解答

2019-04-25 09:17

自2017年7月1日起，建筑企業(yè)收到業(yè)主或發(fā)包方的預(yù)收賬款的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不是收到預(yù)收賬款的當(dāng)天。因此預(yù)收賬款時(shí)，不產(chǎn)生納稅義務(wù)，也就是說(shuō)現(xiàn)在開(kāi)票時(shí)用新稅率

喜哈哈 追問(wèn)

2019-04-25 09:33

好的，非常感謝老師耐心的解答

小惑老師 解答

2019-04-25 09:36

不客氣，祝您工作和學(xué)習(xí)愉快！