背景： 子公司銷售產(chǎn)品給母公司，平價銷售：子公司銷售商品給母公司總額161731元，母公司已銷售完。（分兩批銷售，滿足季度銷售<9萬元，不繳納增值稅）； 母公司做賬分錄： 借：庫存商品 161731 貸：應(yīng)付賬款-子公司 161731 借：主營業(yè)務(wù)成本 161731 貸：庫存商品 161731 子公司做賬分錄： 借：應(yīng)收賬款 -子公司 161731 貸：主營業(yè)務(wù)收入 157020.39 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 4710.61 由于分兩季度銷售，不會繳稅。 借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅4710.61 貸：營業(yè)外收入 4710.61 借：主營業(yè)務(wù)成本 161731 貸：庫存商品 161731 對應(yīng)抵消分錄： 借：主營業(yè)務(wù)收入 157020.39 營業(yè)外收入4710.61 貸：主營業(yè)務(wù)成本 161731 請問老師，我這個抵消分錄對嗎，營業(yè)外收入可以做抵消嗎

YAAP

于2019-04-24 16:30 發(fā)布 ??2048次瀏覽

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