彩色的樹葉 追問

2019-04-22 16:24

比如我進貨價稅合計是1240.8，金額1069.66，稅額171.14。這個月進的貨，這個月沒有出貨。我入賬是
借：原材料1069.66
       應交稅費～應交增值稅～待抵扣進賬稅額     171.14
  貸：銀行存款  1240.8

彩色的樹葉 追問

2019-04-22 16:24

是這樣子入賬嗎？

宸宸老師 解答

2019-04-22 16:24

您好，對是對的，但是您為什么不直接計入進項稅額呢

彩色的樹葉 追問

2019-04-22 16:25

因為本月沒有銷貨呀

宸宸老師 解答

2019-04-22 16:26

您好，可以做進項，做留底的。

彩色的樹葉 追問

2019-04-22 16:26

是不是計入進賬稅額，當月就得認證抵扣呀

彩色的樹葉 追問

2019-04-22 16:27

怎么做留底，不懂哦，要麻煩老師指教哦(′-ω-`)

宸宸老師 解答

2019-04-22 16:29

您好
開票之日起360日內(nèi)抵扣就行。
您可以做進項稅
借：原材料1069.66
     應交稅費～應交增值稅～進項稅額 171.14
貸：銀行存款 1240.8

2.期末結轉
借：應交稅費～未交增值稅 171.14
  貸：應交稅費～應交增值稅～進項稅額 171.14

應交稅費～未交增值稅為借方余額，不需要交增值稅。

彩色的樹葉 追問

2019-04-22 16:31

是不是掛進項稅額和待抵扣進項稅額都是一樣的呀？

宸宸老師 解答

2019-04-22 16:33

您好，待抵扣的話，要轉入進項稅額的。
您這種情況直接計入進項稅額才是最正確的做法

彩色的樹葉 追問

2019-04-22 17:34

所以根本就不需要設置待抵扣進項稅額，是嗎？

彩色的樹葉 追問

2019-04-22 17:41

老師，我公司2月份的銷項稅額是貸方458.88，進項稅額借方736.63。月末我用不用結轉稅金，把277.75結轉到已交稅金？

宸宸老師 解答

2019-04-22 18:30

您好，進項稅結轉到應交稅費-未交增值稅。