努力努力奮斗 追問(wèn)

2019-04-20 20:59

不是自用于應(yīng)稅項(xiàng)目不視同銷售嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-20 21:13

外購(gòu)的自用不視同銷售，不抵扣進(jìn)項(xiàng)。
自產(chǎn)自用視 同銷售

努力努力奮斗 追問(wèn)

2019-04-20 21:31

如圖，分錄怎么寫(xiě)呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-20 21:35

借：在建工程  234
貸：庫(kù)存商品 100
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷  34
借：在建工程 58.5
貸：庫(kù)存商品 50
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)轉(zhuǎn)出 8.5

努力努力奮斗 追問(wèn)

2019-04-20 21:41

這不對(duì)吧，這成產(chǎn)線的入賬成本不是150嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-20 21:43

150是沒(méi)有進(jìn)轉(zhuǎn)出的，外購(gòu)的自用，進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出

努力努力奮斗 追問(wèn)

2019-04-20 21:44

老師，這是實(shí)物，不是經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)，而且不是說(shuō)外購(gòu)的用于集體福利才要轉(zhuǎn)出嗎？建造動(dòng)產(chǎn)不是集體福利啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-20 21:53

增值稅是否要轉(zhuǎn)出，要看量不是增值稅的最后流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)。
如果說(shuō)你所建的資產(chǎn)最后還是用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，那么不屬于增值稅的最后環(huán)節(jié)，那么是不用轉(zhuǎn)出。
但是如果是最后 環(huán)節(jié)，比如職工福利，那么是要轉(zhuǎn)出的。
如果你建造的固定資產(chǎn)不是職工福利 ，就不用進(jìn)轉(zhuǎn)出。