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送心意

答疑陳園老師

職稱,中級會計師

2019-04-18 12:20

這屬于是前期差錯更正啦。借:以前年度損益   應交稅費-應交增值稅-進項稅   貸:銀行存款(或者其他科目)

beryl文雅 追問

2019-04-18 12:21

為什么我這么做,資產(chǎn)負債表和利潤表不平衡呢?

beryl文雅 追問

2019-04-18 12:22

這筆分錄月末結轉怎么做呢

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 12:27

上年度,你結轉成本了么?結轉成本了也要把成本分錄沖銷了。你是因為什么沖銷上年收入呢?

beryl文雅 追問

2019-04-18 12:47

是因為銷項發(fā)票開錯,沖銷這筆收入和發(fā)票

beryl文雅 追問

2019-04-18 12:47

月末是不是要結轉本年利潤呢?

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 12:52

發(fā)票紅沖,可以直接沖減當月收入,不需要用到以前年度損益科目。直接做當時收入的相反分錄即可。

beryl文雅 追問

2019-04-18 12:53

沖紅去年12月份開的發(fā)票,不是跨年了嗎?不用以前年度損益科目嗎?

beryl文雅 追問

2019-04-18 12:54

用主營業(yè)務收入科目就可以嗎?

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 13:06

這個沒事,不是前期差錯,只是紅沖,直接沖減當月的收入。借:主營業(yè)務收入  應交稅費-應交增值稅-銷項稅(上面那個我打錯了)。貸:銀行存款(或者庫存現(xiàn)金,按實際情況),同時把結轉的成本也沖掉。借:庫存商品  貸 主營業(yè)務成本。

beryl文雅 追問

2019-04-18 13:44

好的,謝謝老師

答疑陳園老師 解答

2019-04-18 14:04

不用客氣,希望對你優(yōu)有幫助。

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建筑業(yè)主營業(yè)務收入會計分錄是由業(yè)主收取的營業(yè)收入的會計分錄,即指由提供建筑服務而獲得的收入,主要包括施工收入、設計收入、咨詢收入及其他收入。例如: 一個案例。XX建筑公司新建一座別墅,施工周期為8個月,客戶支付一筆款項,業(yè)主在分錄中會有兩個分錄: 1. 建筑施工收入會計分錄: 會計科目:應收賬款; 借方金額:8個月施工收入 貸方金額:銀行存款。 2. 建筑施工支出會計分錄: 會計科目:材料成本; 借方金額:8個月施工支出 貸方金額:銀行存款。
2023-02-25 06:39:46
您好,借:銀行存款/應收賬款 貸:主營業(yè)務收入
2022-03-03 10:03:03
您好,紅沖原來的憑證,然后在當月用藍字做正確的分錄。
2020-06-22 23:00:47
沒有主營業(yè)務收入?是錢收不到嗎? 這樣的話 也是要做分錄的
2020-04-28 10:12:52
你好,以舊換新業(yè)務應該把舊貨按照出售商品處理,新貨按照購進商品處理,應該按照舊貨的公允價值確認主營業(yè)務收入。
2019-12-24 16:52:52
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