我第一季度的企業(yè)所得稅費用忘記計提和結(jié)轉(zhuǎn)了，直接繳納了，我可以在四月份補提嗎？另外第一季度的利潤表上所得稅費用沒有減掉，凈利潤就多了，由于沒有結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)負債表上未分配利潤也沒有減掉所得稅的

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-04-18 09:06

你直接四月計提繳納就可以，不用修改上個季度的報表

123456 追問

2019-04-18 09:24

老師，你幫我看看我四月份做這三筆分錄，對嗎

辜老師解答

2019-04-18 09:32

是的，是這樣賬務(wù)處理的

123456 追問

2019-04-18 09:37

不管四月份有沒有所得稅要交，都影響我補提上個季度的，是嗎

123456 追問

2019-04-18 09:40

第二季度的資產(chǎn)負債表和利潤表我就正常按發(fā)生額填列，保證和我的賬是平的，就可以了吧

辜老師解答

2019-04-18 10:20

是的，你的理解是對的

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