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丁老師

職稱： 中級會計師

2019-04-17 11:48

同學(xué)，你能描述清楚具體工資是多少，然后扣了社保后發(fā)放的工資是多少，你1月和2月的分錄是怎么做的？

皮卡丘 追問

2019-04-17 11:51

分錄是計提
借  管理費用8045.64(9000-954.36)
               貸  應(yīng)付工資   8045.64
發(fā)放   借應(yīng)付工資 8045.64
              貸 庫存現(xiàn)金   8045.64

皮卡丘 追問

2019-04-17 11:52

三個人，每個人3000，個人社保318.12，三個人社保是954.36

丁老師 解答

2019-04-17 12:03

你分錄應(yīng)該是：
借 管理費用9000
貸 應(yīng)付工資 9000
發(fā)放 借應(yīng)付工資 9000
貸 庫存現(xiàn)金 8045.64
    其他應(yīng)收款954.36
你的分錄就說明你是少計提了社保的這部分
那么你在3月補計提
借管理費用-社保費用954.36
貸應(yīng)付職工薪酬954.36
扣繳社保的時候
借應(yīng)付職工薪酬954.36
貸銀行存款954.36

皮卡丘 追問

2019-04-17 13:09

我1.2月可不可以直接計工資9000，發(fā)放也是9000.不扣社保，三月交社保的時候發(fā)工資的時候直接扣

丁老師 解答

2019-04-17 15:26

你好，也是可以的呢！

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同學(xué)，你能描述清楚具體工資是多少，然后扣了社保后發(fā)放的工資是多少，你1月和2月的分錄是怎么做的？
2019-04-17 11:48:02
第三個月補繳的時候，借管理費用（868.81*3）借其他應(yīng)付款（318.12*2，一月，2月扣社保的時候產(chǎn)生的其他應(yīng)付款）借其他應(yīng)收款318.12（發(fā)放3月工資的時候扣除）貸 銀行存款
2019-04-16 17:49:16
比如3月應(yīng)發(fā)工資5318.12 繳納社保的時候 借管理費用868.81 其他應(yīng)收款318.12 貸銀行存款1186.93 計提工資：借管理費用 5318.12 貸應(yīng)付職工薪酬 5318.12 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬5318.12 貸其他應(yīng)收款318.12 銀行存款5000
2019-04-16 20:25:14
同學(xué)你好 對的哦 直接扣除
2021-03-14 07:15:28
最好是全額通過其他應(yīng)付款核算，因為你們沒有產(chǎn)生任何費用。全部是由個人自己承擔(dān)的。
2020-07-22 15:21:41
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