3. ABC公司為增值稅-般納稅人,適用的增值稅稅率為17%,購(gòu)置了一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備，與該設(shè)備有關(guān)的業(yè)務(wù)如下: (1) 2009年1月20日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的設(shè)備，供生產(chǎn)車(chē)間使用,增值稅專用發(fā)票上注明的買(mǎi)價(jià)為400000元，增值稅額為68000元;另支付保險(xiǎn)費(fèi)及其他費(fèi)用29000元。該設(shè)備交付本公司安裝部門(mén)安裝。 (2)安裝設(shè)備時(shí)領(lǐng)用本公司生產(chǎn)用原材料-批，該項(xiàng)原材料的實(shí)際成本為60000元，售價(jià)為80000元，購(gòu)進(jìn)時(shí)支付的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為10200 (3)安裝設(shè)備時(shí)領(lǐng)用本公司部門(mén)產(chǎn)品- -批，該批產(chǎn)品的實(shí)際成本為400000元，稅務(wù)部門(mén)]核定的計(jì)稅價(jià)格為600000元，適用的增值稅稅率為17% (4)領(lǐng)用本企業(yè)工程物資- -批， 價(jià)款為100000元。 (5)安裝工程人員應(yīng)付工資及福利費(fèi)26200元, 用銀行存款支付其他安裝費(fèi)用4800元。 (6) 2009年6月30日，安裝工程結(jié)束并隨即投入使用，該設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為0。

失憶蝴蝶1999

于2019-04-17 09:55 發(fā)布 ??2596次瀏覽