May 追問

2019-04-16 13:54

老師，小企業(yè)還要做確認(rèn)融資費(fèi)用嗎？這個(gè)科目不熟，匯算清繳是不是要調(diào)整什么的

樸老師 解答

2019-04-16 13:57

那你就直接做成融資租入固定資產(chǎn)

May 追問

2019-04-16 13:59

老師，麻煩看一下我的分錄金額，問題在哪里，分錄都知道 ，就是入賬金額我拿不準(zhǔn)，麻煩了

樸老師 解答

2019-04-16 14:40

借:固定資產(chǎn)（最低付款額現(xiàn)值和公允價(jià)值孰低值計(jì)入） 貸:長期應(yīng)付款 現(xiàn)金（租金）。這個(gè)租金不僅支付利息還要支付本金。另外利用實(shí)際攤余成本×實(shí)際利率計(jì)算每年利息數(shù)

May 追問

2019-04-16 14:41

老師，能把具體數(shù)字寫一下嗎？就是金額拿不準(zhǔn)啊

May 追問

2019-04-16 14:43

利息租賃公司都給了，是每個(gè)月10號(hào)支付27666元，并提供發(fā)票

樸老師 解答

2019-04-16 15:55

假設(shè)不考慮現(xiàn)值的問題，我覺得你那么處理也沒啥問題  就是服務(wù)費(fèi)的稅率是16？  另外別的增值稅額不知道是啥  你寫了4000多  另外 購車款784400+70000+51000+90540+27162+100留購價(jià)=1023202

May 追問

2019-04-16 15:57

是的，他們多收了36塊錢

May 追問

2019-04-16 16:01

現(xiàn)在的問題是1023238是含稅金額，不含稅金額因?yàn)椴恢腊l(fā)票怎么開的不清楚，固定資產(chǎn)應(yīng)該按不含稅的金額入賬吧，目前收到的租賃費(fèi)發(fā)票都是16%的

樸老師 解答

2019-04-16 16:05

那個(gè)保證金既然是沖減租金了  我覺得就不需要再單獨(dú)做一個(gè)其他應(yīng)收了  直接沖減其他應(yīng)付就好了

May 追問

2019-04-16 16:23

你是說沖減長期應(yīng)付款吧

May 追問

2019-04-16 16:47

老師，我重新調(diào)整了分錄
借：固定資產(chǎn)  904265.52  （4月份之前收到發(fā)票16%不含稅47265.52+4月之后13%不含稅857000）
 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  7562.48
 其他應(yīng)付款-應(yīng)付增值稅    111410
  貸：長期應(yīng)付款     696790      （1023238-已付保證金，利息，租賃費(fèi)326448）
  銀行存款    326448     
您看可以嗎？麻煩了

May 追問

2019-04-16 17:07

長期應(yīng)付款也不含稅才能做平賬

樸老師 解答

2019-04-17 08:54

這樣做就可以了哦

May 追問

2019-04-17 09:09

問題是我接下來收到27666的租賃費(fèi)專票怎么做賬呢?
只能借：長期應(yīng)付款  27666
        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  3816
        貸：銀行存款27666
          其他應(yīng)付款-應(yīng)付增值稅    3816

樸老師 解答

2019-04-17 09:16

貸方直接做成27666+3816就可以了，不用貸其他應(yīng)付款增值稅

May 追問

2019-04-17 09:17

銀行存款只需要付27666元

樸老師 解答

2019-04-17 09:21

那這樣做就可以的