迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2019-04-15 09:59

主要沒有成本票，還有就是是單獨會算18年的還是1617年也要一起，老師你看一下我的提問。

阿文老師 解答

2019-04-15 10:01

是的 ，沒有成本，無法記賬成本賬
稅務機關(guān)是按照收入的10%利潤率，確定利潤額，再計算繳納所得稅

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2019-04-15 11:36

主要18年交了3年的所得稅，那么做18年匯算清繳的時候是按照18年的做還是三年的做，單獨做18年的肯定有退稅的

阿文老師 解答

2019-04-15 11:57

是18年度的匯算清繳  現(xiàn)在3年的收入都計入

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2019-04-15 14:58

該如何做呢？

阿文老師 解答

2019-04-15 15:09

18年正常匯算清繳
 16  17年度按照稅務機關(guān)查補

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2019-04-16 14:05

老師你說的我還是沒有懂。能具體說一下怎么處理嗎？

阿文老師 解答

2019-04-16 14:08

18年  
借  以前年度損益調(diào)整
    貸  應交稅費---應交增值稅（銷項稅額）
16  17年的

借  以前年度損益調(diào)整
    貸  應交稅費---應交增值稅（查補征收）

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2019-04-16 22:08

報表怎么填呢？

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2019-04-16 22:08

具體怎么填？

阿文老師 解答

2019-04-17 08:50

對以前年度發(fā)生的涉及企業(yè)所得稅的調(diào)整事項，2019年通過“以前年度損益調(diào)整”科目余額直接轉(zhuǎn)入利潤分配的有關(guān)明細科目，涉及補稅的應按規(guī)定補繳稅款及滯納金，但不體現(xiàn)在2019年利潤表上，在2019年進行所得稅匯算清繳的時候，此數(shù)不可以做為2019年的應納稅所得額，因此也不在2019年企業(yè)所得稅申報表里反映。
直接補繳稅收即可