言巖老師 解答

2019-04-13 15:02

是價稅合一起的金額

遠(yuǎn)方 追問

2019-04-13 17:43

哦，我3月份是您這樣做的，借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-應(yīng)收客戶往來*某某客戶，但是我2月份做銷售收入如下: 
摘要: 銷售收入  借: 應(yīng)收賬款-應(yīng)收客戶往來*某某客戶，貸: 主營業(yè)務(wù)收入 價稅分離做的，這樣做的可以吧？應(yīng)收賬款在2月的收入是借方，應(yīng)收賬款在3月是收款方為貸方，剛好對沖了？

言巖老師 解答

2019-04-13 17:48

銷售時
借:應(yīng)收賬款
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）
      主營業(yè)務(wù)收入

言巖老師 解答

2019-04-13 17:50

收回時
借:銀行存款   貸:應(yīng)收賬款

遠(yuǎn)方 追問

2019-04-13 17:58

哦，我隔月收款就是這樣做的分錄; 老師，但是當(dāng)月銷售的，也當(dāng)月收款的，收回要再做借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款的嗎？因?yàn)殂y行回單只有一張，若當(dāng)月銷售銷售，當(dāng)月收款，沒有做收款記賬分錄，是不是會影響資產(chǎn)負(fù)債表或利潤數(shù)據(jù)？

言巖老師 解答

2019-04-13 18:13

當(dāng)做收回。直接借:銀行存款

遠(yuǎn)方 追問

2019-04-13 18:32

我知道了，若是當(dāng)月收款，就是如下分錄:
摘要: XX客戶銷售收入 借: 銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）
主營業(yè)務(wù)收入，就一個這樣的記賬分錄，對的吧？

假如當(dāng)月銷售，當(dāng)月收款，分錄如下:
摘要: 銷售收入 借: 應(yīng)收賬款-應(yīng)收客戶往來*某某客戶，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）  主營業(yè)務(wù)收入，這樣是不是錯誤的，并對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表有影響？

言巖老師 解答

2019-04-13 18:42

你好。沒有把銀行存款做進(jìn)去。貨幣資金不對

遠(yuǎn)方 追問

2019-04-13 18:54

當(dāng)月銷售，當(dāng)月收款，
摘要: XX客戶銷售收入 借: 銀行存款，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅）
主營業(yè)務(wù)收入，就一個這樣的記賬分錄，對的吧？

言巖老師 解答

2019-04-13 19:06

你好。對的。是這樣的

遠(yuǎn)方 追問

2019-04-13 19:14

或者當(dāng)月銷售，當(dāng)月收款，分錄如下:

摘要: 銷售收入 借: 應(yīng)收賬款-應(yīng)收客戶往來*某某客戶，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅） 主營業(yè)務(wù)收入

摘要: 銷售貨款   借: 銀行存款，貸: 應(yīng)收賬款，添加了一個記賬分錄，也可以的了？

言巖老師 解答

2019-04-13 19:18

你好?？梢缘?。這樣也是可以的

言巖老師 解答

2019-04-13 19:18

你好?？梢缘摹＿@樣也是可以的