【花戀葉!葉屬根】 追問(wèn)

2019-04-12 14:45

問(wèn)題和你說(shuō)一下，前兩個(gè)月不交稅，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)   ， 本月要交稅 ，然后年末有未交增值稅數(shù)據(jù)  ，應(yīng)交稅這個(gè)月怎么賬務(wù)處理

【花戀葉!葉屬根】 追問(wèn)

2019-04-12 14:45

年末未交增值稅借方數(shù)據(jù)

【花戀葉!葉屬根】 追問(wèn)

2019-04-12 14:46

謝謝

【花戀葉!葉屬根】 追問(wèn)

2019-04-12 14:47

科目結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)系

文老師 解答

2019-04-12 14:51

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

【花戀葉!葉屬根】 追問(wèn)

2019-04-12 14:52

謝謝！  如果不用交稅，每個(gè)月有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)也要做嗎

文老師 解答

2019-04-12 15:01

不交稅的話，也是需要做的，只是做到1)第一步就不用再做了

【花戀葉!葉屬根】 追問(wèn)

2019-04-12 15:02

謝謝

文老師 解答

2019-04-12 15:08

不客氣，這是我們的職責(zé)所在