鯉魚咖啡豆 追問(wèn)

2019-04-11 11:12

就在2018年4月做了一筆分錄   借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅    借：營(yíng)業(yè)支出（滯納金）   貸：銀行存款               現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，應(yīng)該是繳納所得稅。   但是已經(jīng)跨年了，應(yīng)該如何做分錄。   謝謝

小惑老師 解答

2019-04-11 11:27

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：營(yíng)業(yè)支出（滯納金） 貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅

鯉魚咖啡豆 追問(wèn)

2019-04-11 11:48

老師您好。1、我18年的分錄不改，在19年加一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。是嗎？
                 2、因?yàn)榭缒炅?，所有不用做結(jié)轉(zhuǎn)了，是嗎？
                 3、在今年做匯算清繳時(shí)，退回這筆所得稅。怎么做分錄？借：銀行存款  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅？         
                      麻煩老師了

小惑老師 解答

2019-04-11 11:57

1、我18年的分錄不改，在19年加一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。是嗎？
是的，這樣調(diào)整就可以了
2、因?yàn)榭缒炅?，所有不用做結(jié)轉(zhuǎn)了，是嗎？
不用的，因?yàn)闆](méi)有影響損益
3、在今年做匯算清繳時(shí)，退回這筆所得稅。怎么做分錄？借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅？ 
可以這樣處理的