會計人 追問

2019-04-11 08:16

可是有一張發(fā)票認證了，還能抵扣嗎

maize老師 解答

2019-04-11 08:25

原則是可以全額抵減，你認證申報沒，認證不要去申報這個就可以

會計人 追問

2019-04-11 08:40

沒申報

maize老師 解答

2019-04-11 08:46

那就不要申報這個進項，不填寫這張稅額

會計人 追問

2019-04-11 09:21

我上邊分錄做一筆可以嗎，借，應交稅費～應交增值稅～減免稅款，貸，庫存現(xiàn)金

maize老師 解答

2019-04-11 09:21

金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理：
購入金稅盤和報稅盤時，
  借：管理費用480
    貸：銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480
借：管理費用 -480
按這個做

會計人 追問

2019-04-11 09:33

貸：管理費用-480

maize老師 解答

2019-04-11 09:52

借方不是貸方，這個損益科目做借方負數(shù)不要做貸方

會計人 追問

2019-04-11 10:29

借：借，應交稅費～應交增值稅～減免稅款，貸：管理費用-480，這樣對嗎

maize老師 解答

2019-04-11 10:30

沒有貸方啊，抵減增值稅稅額，
  借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）480
借：管理費用 -480

會計人 追問

2019-04-11 10:39

都做借方，我有點懵了，遞減時都做借方

maize老師 解答

2019-04-11 10:40

沒有貸方這個管理費用不能做貸方

會計人 追問

2019-04-11 10:44

是這樣嗎，憑證正確嗎

maize老師 解答

2019-04-11 10:45

是的，填寫這個就可以