22級保過協(xié)議班王慧赟 追問

2019-04-10 15:28

老師，我有一套分錄是這樣的， 
1??借：應(yīng)收賬款， 
       貸：主營業(yè)務(wù)收入 
        應(yīng)交稅費—城建稅 
        應(yīng)交稅費—教育費附加 
        應(yīng)交稅費—地方教育附加 
        應(yīng)交稅費—印花稅 
 
2??借：應(yīng)交稅費—城建稅 
        應(yīng)交稅費—教育費附加 
        應(yīng)交稅費—地方教育附加 
        應(yīng)交稅費—印花稅 
貸：其他應(yīng)付款—出納 
 
3??借：其他應(yīng)付款—出納 
         貸：銀行存款 
 
但是在最后拿到銀行扣稅單發(fā)現(xiàn)印花稅少計提了，這個補計提印花稅要怎樣做分錄？

馬老師 解答

2019-04-10 15:37

你這分錄錯的吧？？附加稅要計提在稅金及附加科目啊 你的怎么在應(yīng)收賬款呢

22級保過協(xié)議班王慧赟 追問

2019-04-10 15:42

是這樣的老師，我們是公司下屬的農(nóng)業(yè)合作社，由我們開增值稅發(fā)票給公司然后公司劃款給合作社支付相關(guān)人員的勞務(wù)費，所以分錄是這樣做的

22級保過協(xié)議班王慧赟 追問

2019-04-10 15:43

應(yīng)收賬款里面包含了合作社的管理費、稅費

馬老師 解答

2019-04-10 15:49

那你按照你這個分錄  計提的話就就是借應(yīng)收賬款  貸應(yīng)交稅費-印花稅

22級保過協(xié)議班王慧赟 追問

2019-04-10 15:53

應(yīng)收賬款已經(jīng)是全部回款了，當時是把少計提的印花稅放在主營業(yè)務(wù)收入的管理費里面了，現(xiàn)在如果做借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費又感覺不對，因為主營業(yè)務(wù)收入在借方是減少，但月末結(jié)轉(zhuǎn)就會有余額，還請老師指教

馬老師 解答

2019-04-10 15:57

那你這個借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費應(yīng)該是合適的 根據(jù)你表述的  
收入月底就結(jié)轉(zhuǎn)損益后沒有余額了

22級保過協(xié)議班王慧赟 追問

2019-04-10 15:59

嗯，好的老師，我做了看看

馬老師 解答

2019-04-10 16:02

嗯  你先做吧 你的這個分錄應(yīng)該是合適的 當時多計入到收入的 這回借方減出來而已

22級保過協(xié)議班王慧赟 追問

2019-04-10 16:02

好的老師，謝謝！

馬老師 解答

2019-04-10 16:04

不客氣的 ，麻煩那給老師五星好評 謝謝

22級保過協(xié)議班王慧赟 追問

2019-04-10 16:05

好的

馬老師 解答

2019-04-10 16:08

嗯呢  謝謝了  免回 不然那我這里一直有待處理問題