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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-04-10 09:10

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 
小企業(yè)會計準則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為： 
借：銀行存款或現(xiàn)金等 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入： 
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 
貸：營業(yè)外收入 
企業(yè)會計準則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

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相關(guān)問題討論
你好！是不含增值稅的了
2024-06-03 17:03:16
借：銀行存款或現(xiàn)金等 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅 繳納增值稅做借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行就可以
2019-02-26 17:11:58
同學您好，交的，營業(yè)外收入會影響應(yīng)納稅所得稅。 小規(guī)模納稅人免征增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 貸：營業(yè)外收入
2024-06-05 18:03:50
您好 小規(guī)模納稅人，增值稅發(fā)票收入是以不含稅收入確認
2020-06-16 22:16:56
你好 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款
2020-08-19 15:54:38
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