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所得稅的繳納怎么做分錄

王雅－10492342

于2019-04-09 19:12 發(fā)布 ??2779次瀏覽

送心意

老江老師

職稱： ,中級會計師

2019-04-09 19:13

你好
借記所得稅費用貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸記銀行存款

王雅－10492342 追問

2019-04-09 19:19

要做2筆嗎

王雅－10492342 追問

2019-04-09 19:21

不能借所得稅，貸銀行存款嗎？一步可不可以？

老江老師解答

2019-04-09 19:32

如果沒有計提，可以一步直接做！

王雅－10492342 追問

2019-04-09 19:34

如果18年計提了的，19年就必須要分2步做嗎？能說說原理嗎

王雅－10492342 追問

2019-04-09 20:30

知道了，第一步是計提，第二步是繳納，謝謝

老江老師解答

2019-04-09 20:53

不客氣
祝工作愉快！

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借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-所得稅，借應(yīng)交稅費貸銀存，借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整是的，和18年沒關(guān)系

2018-12-27 09:27:47

借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅貸；銀行存款

2016-06-10 09:18:31

您好，這個去年所得稅，還要更正上年年報 1、借:利潤分配未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整? 2、借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅? 3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅? 貸:銀行存款

2024-06-20 23:06:10

您好，如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100

2024-06-20 23:04:51

你好借記所得稅費用貸記應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅借記應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅貸記銀行存款

2019-04-09 19:13:01

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