會計學堂 追問

2019-04-09 09:30

分紅時計入了本年利潤的科目 如何進行帳務(wù)調(diào)整
關(guān)注問題 (0) 送心意 分享：微博****空間
金牌答疑老師解答
 
鄒老師| 官方答疑老師 

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

回答數(shù)：291015個,好評數(shù)：290654個

你好，做這個調(diào)整分錄
借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤

2019-04-08,13:47:31

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：要用紅字充錯誤的嗎

2019-04-08,13:49:36

鄒老師| 官方答疑老師

你好，可以做之前錯誤分錄相同分錄，金額負數(shù)
也可以是相反分錄，金額正數(shù)

2019-04-08,13:56:03

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：但是跨年了

2019-04-08,14:02:21

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：這樣做 資產(chǎn)負債表和利潤表不平衡

2019-04-08,14:03:30

鄒老師| 官方答疑老師

你好，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系需要考慮這個調(diào)整分錄對勾稽關(guān)系的影響的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤

2019-04-08,14:05:29

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：那沒有以前年度損益科目呢

2019-04-08,14:29:31

鄒老師| 官方答疑老師

你好，那就考慮利潤分配——未分配利潤的影響

2019-04-08,14:32:19

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：那怎么調(diào)啊 不平資產(chǎn)負債表和利潤表的利潤，以前的是借 本年利潤 貸利潤分配-未分配利潤，借 利潤分配-應(yīng)付利潤 貸 銀行存款，現(xiàn)在要怎么調(diào)賬呢

2019-04-08,14:37:48

鄒老師| 官方答疑老師

你好，符合這個勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤

2019-04-08,14:41:25

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：這利潤表不動啊

2019-04-08,14:42:45

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：利潤表和負債表的數(shù)字對不上

2019-04-08,14:44:05

鄒老師| 官方答疑老師

你好，利潤表是不懂，資產(chǎn)負債表期末未分配利潤變動了，在計算資產(chǎn)負債表就需要在這個等式（未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計）基礎(chǔ)上 減去利潤分配——未分配利潤借方的影響金額

2019-04-08,14:48:48

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：那要用另外一個等式 本年利潤+資產(chǎn)負債表的未分配利潤 這個賬怎么調(diào)呢?

2019-04-08,16:28:39

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：這個是錯了嗎？現(xiàn)在跨年，要怎么調(diào)賬？

 
2019-04-08,16:34:40

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：按您說的 借利潤分配-未分配利潤 貸本年利潤,但資產(chǎn)負債表里的未分配利潤和利潤表的凈利潤不一致,還有就是資產(chǎn)負債表的未分配利潤是按 本年利潤+未分配利潤填寫的,這個公式改不了

2019-04-08,16:35:49

鄒老師| 官方答疑老師

你好，未分配利潤是按 本年利潤+未分配利潤填寫
做了這個分錄，借；利潤分配——應(yīng)付利息，貸；銀行存款
在計算資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系的時候，就需要減去利潤分配借方發(fā)生額 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計-分配的利潤

2019-04-08,18:07:53

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：老師，銀行存款是不是不對呀？

2019-04-08,19:30:17

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：這樣做 銀行存款期末不就對不上了。主要就是本年利潤和利潤分配

2019-04-08,19:31:30

鄒老師| 官方答疑老師

你好，銀行存款余額沒有錯？
只是本年利潤，利潤分配數(shù)據(jù)有誤？

2019-04-08,19:32:10

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：跨年了，本年利潤不是結(jié)轉(zhuǎn)了，最終這個賬怎么算，懵了

2019-04-08,19:58:37

鄒老師| 官方答疑老師

你好，這個是最初問題描述：分紅時計入了本年利潤的科目 如何進行帳務(wù)調(diào)整
只需要做這個調(diào)整分錄
借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤

2019-04-08,20:18:15

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：


2019-04-08,20:43:47

A0會計學堂-秦老師????已認證 | 會計達人

追問：是這樣做嗎？

2019-04-08,20:43:56

鄒老師| 官方答疑老師

你好，也可以這樣處理，這樣調(diào)整與我上面一筆調(diào)整分錄結(jié)果是一樣的

2019-04-08,20:44:46

會計學堂 追問

2019-04-09 09:34

然后就到我問你的問題了

會計學堂 追問

2019-04-09 10:35

就這個賬怎么平呢？

答疑-黃老師 解答

2019-04-15 09:38

你好，你這個可以編輯一下嗎