楓梵 追問

2019-04-08 13:17

增值稅納稅申報表3，怎么填呢？服務，不動產(chǎn)，無形資產(chǎn)扣除項目是什么意思？怎么填呢？

楓梵 追問

2019-04-08 13:18

還有我月初沒有待抵扣進賬稅就不用填了是吧？填上本月的認證的進賬稅就可以了是吧？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 13:18

第1列“本期應稅服務價稅合計額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的應稅服務屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務價稅合計額；營業(yè)稅改征增值稅的應稅服務屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期應稅服務免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對應行次。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應稅服務按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13行。 
第2列“應稅服務扣除項目”“期初余額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結(jié)存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對應行次。 
第3列“應稅服務扣除項目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的應稅服務扣除項目金額。 
第4列“應稅服務扣除項目”“本期應扣除金額”：填寫應稅服務扣除項目本期應扣除的金額。本列各行次＝第2列對應各行次+第3列對應各行次 
第5列“應稅服務扣除項目”“本期實際扣除金額”：填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的金額。 
本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。 
第6列“應稅服務扣除項目”“期末余額”：填寫應稅服務扣除項目本期期末結(jié)存的金額。 
本列各行次＝第4列對應各行次-第5列對應各行次票欄內(nèi)。

楓梵 追問

2019-04-08 14:48

老師，我們做流量表調(diào)整的時候，將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量時，用凈利潤來調(diào)整流量表，其中經(jīng)營性應收項目的減少指的是什么呢？經(jīng)營性應付項目的增加指的是什么呢？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 15:34

應收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準備期末余額

楓梵 追問

2019-04-08 15:39

那本月實際支付的工資與計提的工資差額屬于什么項目呢？還有月繳納那沒有計入費用稅費都計入什么項目呢？

楓梵 追問

2019-04-08 15:40

我們的表只有這幾個填寫的項目，我算出數(shù)了，但是不知道應該填寫到哪個空里

答疑郭老師 解答

2019-04-08 15:41

你是不是有個人負擔的社保，需要交個稅嗎，扣除個人負擔的社保和個稅作為實發(fā)工資

答疑郭老師 解答

2019-04-08 15:41

月繳納的什么費用稅費，具體點

楓梵 追問

2019-04-08 15:44

我計提的這個月的工資計入費用，而發(fā)放的是上個月計提的工資，所以本月的工資費用和實際支出的工資是有差額的，我問的是這個差額屬于什么項目，麻煩老師看一下我給您發(fā)的表格，謝謝您了

楓梵 追問

2019-04-08 16:26

假如進賬稅額我們付錢了，但是沒記費用的

答疑郭老師 解答

2019-04-08 17:16

這兩個沒有關(guān)系你為什么要算差額？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 17:20

你計提的工資不涉及現(xiàn)金流量表的

楓梵 追問

2019-04-08 19:39

但是發(fā)放工資涉及現(xiàn)金流呀！老師不是直接編現(xiàn)金流，是從凈利潤推算現(xiàn)金流，請您看一下我給您發(fā)的表可以嗎？還有就是進項稅的增加需要填到哪里？請您務必看一下我給您發(fā)的表！

答疑郭老師 解答

2019-04-08 19:46

發(fā)工資在支付給職工的以及為職工支付的 
進項稅看你什么業(yè)務，支付的辦公費在支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 
都可以在經(jīng)營性應付項目的增加里面，需要期末-期初的差額填寫

楓梵 追問

2019-04-08 20:08

老師那就是工資和進項稅都可以在經(jīng)營性應付項目增加里面填寫是嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 21:04

是

楓梵 追問

2019-04-08 21:07

老師那預付借方呢？是填在應付項目增加嗎？預收貸方是填入應收項目減少嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 22:12

應付，預收（期末-期初）是經(jīng)營性應付項目增加 
應付是經(jīng)營性應收項目的減少

答疑郭老師 解答

2019-04-08 22:12

應付是經(jīng)營性應收項目的減少，這個不對，應該是應收預付

楓梵 追問

2019-04-08 22:15

那預付呢？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 22:19

我上面有寫，經(jīng)營性應收項目減少