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阿文老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,經(jīng)濟(jì)師

2019-04-07 21:12

你好，我的理解是 
  錯賬，借：銀行存款    貸：營業(yè)外收入 
應(yīng)該記賬是   借：銀行存款     貸：其他應(yīng)付款 
 
先把錯賬沖回來，借：營業(yè)外收入     貸：其他應(yīng)付款，這樣賬務(wù)處理就對了 
因為是去年的賬務(wù) 
   應(yīng)該，借：以前年度損益調(diào)整   貸：其他應(yīng)付款 
 
年終結(jié)轉(zhuǎn)入利潤分配---未分配利潤    以前年度損益調(diào)整無余額 
 
借：利潤分配---未分配利潤 
   貸：以前年度損益調(diào)整

初心 追問

2019-04-07 21:35

也就是先做一個錯賬沖回 然后轉(zhuǎn)到以前年度調(diào)整    今年年末時候再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面     以前年度調(diào)整無余額    是這樣吧

阿文老師 解答

2019-04-07 21:40

你好 
   基本是這樣，先把錯賬沖掉，調(diào)整為正確的賬，因為是以前年度的，損益類科目用以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額

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