m蕊r 追問

2019-04-07 17:56

合同全部結(jié)束之后給客戶開發(fā)票也可以嗎

牛老師 解答

2019-04-07 19:19

可以的，早一點(diǎn)晚一點(diǎn)影響不大，就是時間性差異。

m蕊r 追問

2019-04-07 19:21

那我們確認(rèn)收入是開票時候確認(rèn)收入還是？    確認(rèn)收入的時間點(diǎn)是什么時候

牛老師 解答

2019-04-07 19:43

建議按開票確認(rèn)收入，不然比較麻煩，當(dāng)然最好對外能解釋的通就是開票時就是納稅義務(wù)發(fā)生時間。

m蕊r 追問

2019-04-07 19:55

現(xiàn)在有一個比較糾結(jié)的問題是 我們以往都是按照開票時候確認(rèn)收入，但是現(xiàn)在不是改稅率了嘛，4月之前的有一部分沒有開票，現(xiàn)在客戶要求4月開票按照16%稅率，如果按照開票時是納稅義務(wù)發(fā)生時間的話，其實(shí)應(yīng)該開13%，現(xiàn)在老板同意給客戶開16%稅率，那么我3月份賬務(wù)怎么處理呢？4月份申報3月的報表是不是必須要填寫未開票收入？       最近很是糾結(jié)這個問題

牛老師 解答

2019-04-07 20:06

如果開具16%的發(fā)票，需要申報未開票收入先繳納增值稅。分錄：借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。4月份開票同時納稅申報時填寫負(fù)數(shù)未開具發(fā)票收入。

牛老師 解答

2019-04-07 20:07

4月份建議發(fā)票只記銷項(xiàng)稅額，一正一副對沖，最好附情況說明，便于以后查找

m蕊r 追問

2019-04-07 20:14

哦 這樣，那么4月開票時候要做您上面的分錄 負(fù)數(shù)。 然后再做一筆正數(shù)分錄？    這樣可以嗎

牛老師 解答

2019-04-07 20:16

可以，可以只記稅金。當(dāng)然也可以負(fù)數(shù)沖銷再重新做分錄，都可以。

m蕊r 追問

2019-04-07 20:25

只記稅金怎么做分錄？老師，請指點(diǎn)

牛老師 解答

2019-04-07 20:34

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額?；蛘哔J記一正一負(fù)，附情況說明說明原因。

m蕊r 追問

2019-04-07 20:52

好的。好像您這種做法更方便一點(diǎn)呢老師

m蕊r 追問

2019-04-07 20:52

只需要一個分錄就可以了

牛老師 解答

2019-04-07 20:56

嗯，其實(shí)都可以的。

m蕊r 追問

2019-04-07 21:03

謝謝您老師

牛老師 解答

2019-04-07 21:20

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝！